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Reseña: El Rol del CPA en la Banca

Redactado por: Orlando Hernández

Durante nuestra carrera universitaria como estudiantes de Contabilidad nos mencionan las tres áreas principales donde un CPA puede desarrollarse en una firma: Auditoría, Consultoría y Tax. Además de estas, existen muchas otras áreas e industrias en las que un contador podría laborar y ejercer su profesión como, por ejemplo, la banca. El pasado sábado 3 de octubre el Comité de Capítulos Universitarios del Colegio de CPA ofreció la primera conferencia del Simposio de Contabilidad. Esta conferencia titulada El Rol del CPA en la Banca, fue ofrecida por Verónica Díaz Irizarry, CPA, CAMS, quien se desempeña como Gerente en el Departamento de Cumplimiento en Oriental Bank. Si no pudiste asistir a la conferencia, no te preocupes, que aquí te brindamos los detalles más importantes de la actividad.


Según la información brindada por Verónica Díaz, estos son algunos de los roles en los que un CPA se puede desarrollar dentro de la industria de la banca:

  • Contabilidad: este departamento se encarga del registro de transacciones, reconciliaciones de cuentas, cuentas por pagar y por cobrar, e impuestos corporativos

  • Finanzas: en este departamento se trabaja la preparación y manejo del presupuesto, el análisis de ratios, el desarrollo y manejo del plan de capital del banco, y la tesorería

  • Regulatory Reporting: este departamento prepara y radica reportes financieros a las entidades regulatorias como la FDIC y FED

  • Auditoría interna: la conferenciante describió este departamento como los “ojos” de la Junta de Directores en el banco porque son los auditores internos los encargados de que en los distintos departamentos se cumplan con las políticas y procedimientos de la institución. Adicional a esto, los auditores internos buscan identificar deficiencias y monitorear planes de acción para esas deficiencias

  • Cumplimiento: la función de este departamento es realizar pruebas y monitorear el cumplimiento de las regulaciones

  • Enterprise Risk Management (ERM): en este departamento se realiza una evaluación de riesgos, se monitorean riesgos de crédito, de mercado, de liquidez, entre otros, y se miden riesgos en base a “assumptions”

La conferenciante destacó el departamento de auditoría interna como un buen departamento para comenzar a trabajar (entry level) dentro de la industria de la banca porque interactúa con otros departamentos. De esta manera, puedes identificar cuáles son esos departamentos que te interesan y te gustaría trabajar.


Al final, muchos miembros de la AEC estuvieron satisfechos con la conferencia porque pudieron conocer sobre las distintas áreas dentro de la contabilidad, especialmente sobre esas que no se suele hablar mucho, y que ser CPA no es solo trabajar en una firma pública o Big 4 sino que hay varias industrias para desarrollarse como profesional.


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